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关于生产企业出口退税申报系统问题解答

来源:上海宏途注册公司|闵行注册公司|莘庄注册公司    日期:2017-04-05 16:11:36 点击:42 属于:出口企业税
  很多企业会计对出口退税的申报系统都不是十分清楚,今天我们一起看看关于生产企业出口退税申报系统问题的详细解答。
 
关于生产企业出口退税申报系统问题解答
 
 

  一、系统配置

 
  企业代码:填写《海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》上的海关注册登记编码。
 
  纳税人识别号:填写国税登记证编号。
 
  技术监督局码:填写《组织机构代码证》代码,包括最后-后的数字,如13333455-1,填写133334551。
 
  退税登记证号:不填。
 
  纳税人类别:1:一般纳税人;2:小规模。
 
  计税计算方法:1、免抵退。
 
  进料计算方法:1、实耗法。
 
  分类管理代码:C。
 
  税务机关代码:不填。
 
  税务机关名称:不填。
 

  二、出口货物明细录入

 
  出口报关单号:按9位海关编号+[0]+2位项号,如:123456789001、123456789002…,9位海关编号为报关单右侧号码的后9位 。
 
  汇率:可以每个月调整。
 
  三、会计操作
 
  在出口申报当月作会计分录:
 
  借:主营业务成本  金额为外销不得免征和抵扣税额
 
  贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 金额为外销不得免征和抵扣税额
 
  如果出现“当期免抵税额”,应将“应退税额”填写到增值税纳税申报表第15行
 
  并作会计分录:
 
  借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额
 
  贷:应交税金-应交增值税-出口退税
 
  如果出现“当期应退税额”
 
  借:应收账款-应收退税
 
  贷:增值税-进项-应交进项税转出
 

  三、其它常见问题

 
  问:本月申报完成后,月底是否要到税局领取《生产企业出口货物免抵退税审批通知单》之类的批复?
 
  答:生产企业可在退税申报的当月底或下月预申报前,到其主管退税机关领取退税审批通知单和反馈信息。
 
  问:是否需要出口零申报,仅在退税软件零申报,还是要到税局零申报?
 
  答:要零申报。
 
  问:本月申报为单据未齐,核销单齐全后是否需要再申报?
 
  答:如果单据齐全,到税局与申报反馈时自动读入。